26일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 7월 26일, 루이지애나 주에 본사를 둔 홈 페더럴 뱅코프, Inc. (이하 "회사")가 2024년 6월 30일로 종료된 3개월과 연도의 운영 결과를 발표했다. 회사는 2024년 6월 30일 종료된 3개월 동안의 순이익이 638,000달러로, 2023년 같은 기간의 130만 달러에 비해 감소했다고 보고했다. 회사의 기본 및 희석 주당 순이익은 2024년 6월 30일로 종료된 3개월 동안 모두 0.21달러로, 2023년 같은 기간의 기본 및 희석 주당 순이익이 각각 0.42달러와 0.40달러였던 것에 비해 감소했다. 회사는 2024년 6월 30일로 종료된 연도의 순이익이 360만 달러로, 2023년 같은 기간의 570만 달러에 비해 감소했다고 발표했다. 회사의 기본 및 희석 주당 순이익은 2024년 연도에 모두 1.18달러로, 2023년 같은 기간의 1.89달러와 1.80달러에 비해 감소했다. 2024년 6월 30일로 종료된 3개월 동안의 순이익 감소는 순이자 수익이 110만 달러, 즉 20.0% 감소한 데에서 비롯되었으며, 비이자 비용은 207,000달러, 즉 4.9% 감소하여 부분적으로 이를 상쇄했다. 소득세에 대한 전환은 157,000달러, 즉 45.8% 감소하였으며, 대손상각충당금은 105,000달러, 즉 70.0% 감소하고 비이자 수익은 2,000달러, 즉 0.4% 증가했다. 2024년 6월 30일로 종료된 3개월 동안의 순이자 수익 감소는 총 이자 비용이 120만 달러, 즉 50.5% 증가한 데서 비롯되었으며, 총 이자 수익은 70,000달러, 즉 0.9% 증가하여 부분적으로 이를 상쇄했다. 회사의 평균 이자율 스프레드는 2.15%로, 2023년 같은 기간의 2.84%와 비교된다. 회사의 순이자 마진은 2.91%로, 2023년 같은 기간의 3.35%와 비교된다. 2024년 6월 30일로 종료된 연도의 순이익 감소는 순이자 수익이 260만 달러, 즉 12.1% 감소, 비이자 수익이 515,000달러, 즉 24.5% 감소, 비이자 비용이 413,000달러, 즉 2.6% 증가하여 발생했다. 이는 대손상각충당금이 828,000달러, 즉 95.4% 감소, 그리고 소득세는 590,000달러, 즉 55.3% 감소하여 부분적으로 상쇄되었다. 2024년 6월 30일로 종료된 연도 동안 순이자 수익 감소는 총 이자 비용이 780만 달러, 즉 154.2% 증가, 총 이자 수익이 520만 달러, 즉 19.7% 증가하여 발생했다. 2024년 6월 30일로 종료된 연도 동안의 총 이자 비용 증가의 주요 원인은 예금에 대한 이자 비용이 750만 달러, 즉 166.3% 증가한 사건에서 기인하였다. 예금에 대한 이자 비용 증가는 평균 예금 금액이 8750만 달러, 즉 69.4% 증가하고 예금에 대한 금리가 181bp 증가하였기 때문이었다. 회사의 평균 이자율 스프레드는 2.38%로, 2023년 연도의 3.37%와 비교된다. 회사의 순이자 마진은 3.08%로, 2023년 연도의 3.73%와 비교된다. 2023년 7월 1일, 회사는 대손상각충당금(“CECL”) 방법론을 채택했다. 이는 대손충당금(“ACL”)이 189,000달러 증가하고, 한 번의 누적 조정을 통해 주주 자본이 189,000달러 감소하게 되었다. 보유했던 신용 저하 대출에 대해서는 CECL의 가이드를 적용하여 전환 방식을 사용하였다. 그 결과, 회사는 2023년 7월 1일에 대손충당금으로 구매한 신용 저하 대출의 상각비를 170,000달러 조정하였다. ACL 계정은 이 두 개 거래에 의해 359,000달러 증가하였다. 2024 회계연도의 첫 분기에는 대손충당금이 기록되지 않았고, 두 번째 분기에는 16,000달러 회복, 세 번째 분기에는 11,000달러, 네 번째 분기에는 45,000달러가 기록되었다. 2024년 6월 30일 기준, ACL은 460만 달러이며, 총 대출에 대한 ACL 비율은 0.96%이다. 2023년 6월 30일 기준, ACL은 520만 달러이며, 총 대출에 대한 ACL 비율은 1.05%이다. 2024년 6월 30일 기준, 회사는 200만 달러의 비수익 자산(미수익 대출, 90일 이상 연체된 대출 및 기타 부동산 소유 포함)을 보유하였다. 2023년 6월 30일에는 160만 달러의 비수익 자산이 있었다. 비수익 자산은 상업용 비부동산 대출 세 건, 단독 주택 대출 다섯 건, 주택 자산 대출 네 건 및 기타 부동산 소유의 단독 주택 세 건으로 구성되어 있다. 2024년 6월 30일 기준 회사는 다섯 건의 상업용 비부동산 대출, 여섯 건의 단독 주택 대출, 네 건의 주택 자산 대출, 한 건의 자동차 대출이 여전히 저품질로 분류되었다. 2023년 6월 30일에는 10건의 단독 주택 대출, 3건의 상업용 비부동산 대출, 2건의 상업용 부동산 대출 및 3건의 주택 자산 대출이 저품질로 분류되었다. 2024년 6월 30일 기준으로 의구심이 있는 대출은 없었다. 주주 자본은 2023년 6월 30일 기준 5050만 달러에서 2024년 6월 30일 기준 5280만 달러로 230만 달러, 즉 4.5% 증가하였다. 주주 자본의 증가는 현재 연도의 순이익 360만 달러와 소속 주식 보상, 스톡 옵션 및 직원 주식 소유 계획 주식의 소멸이 총 501,000달러, 스톡 옵션 행사로 인한 보통주 발행 수익이 373,000달러, 회사의 누적 다른 포괄 손실 감소가 39,000달러 포함되었다. 그러나 이는 총 160만 달러의 배당금을 지급하였으며, 스톡 매입에 486,000달러가 소요되고 CECL 시행으로 189,000달러 손실이 부분적으로 상쇄되었다.
미국증권거래소 공시팀